下列關(guān)于所得稅的處理不正確的有( )。
2021-04-25
下列關(guān)于所得稅的處理不正確的有（ ）。
A．2007年12月31日確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬(wàn)元
B．2008年2月15 日轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬(wàn)元
C．2008年2月21日轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)7.5萬(wàn)兀
D．2008年2月21日轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)元
E．2008年2月21日調(diào)整減少應(yīng)交所得稅6.75萬(wàn)元
正確答案：BC甲公司應(yīng)于實(shí)際支付賠款時(shí)轉(zhuǎn)回之前確認(rèn)的遞延所得稅，并調(diào)減應(yīng)交所得稅。 (1)2007年12月31 13借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5(50×25%)貸：所得稅費(fèi)用12.5借：所得稅費(fèi)用5(20×25%)貸：遞延所得稅負(fù)債5(2)2008年2月15 13借：預(yù)計(jì)負(fù)債一未決訴訟50貸：其他應(yīng)付款一吳某45一法院2以前年度損益調(diào)整3(3)2008年2月21 13借：以前年度損益調(diào)整12.5貸：遞延所得稅資產(chǎn)12.5借：遞延所得稅負(fù)債5貸：以前年度損益調(diào)整5調(diào)減應(yīng)交所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅6.75貸：以
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